=> KẾ TOÁN TIẾN HÀNH GIẢI TRÌNH VÀ BẢO VỆ THUẾ GTGT VÀ CHI PHÍ NHƯ SAU:
1- Về thuế GTGT:
Như tình huống trên thì DN vẫn được khấu trừ tại thời điểm kê khai năm 2016 mà không cần làm phụ lục xin gia hạn thanh toán (được quy định tại điều 10 TT151/2014/TT- BTC hiệu lực 15/11/2014 sửa đổi điều 15 TT219/2013/TT-BTC;
Lưu ý: Nếu trường hợp này xảy ra trước ngày 15/11/2014 thì Doanh Nghiệp sẽ bị loại năm 2016 theo quy định tại điều 15 TT219/2013/TT-BTC) Do đến ngày 15/03/2017 DN thanh toán bằng tiền mặt cho nhà cung cấp vì thế phải điều chỉnh giảm số thuế khấu trừ trên tờ khai (không phải khai bổ sung điều chỉnh) mà điền trực tiếp vào chỉ tiêu {37} tờ khai kỳ hiện tại có chứng từ thanh toán bằng Tiền Mặt (quy định tại điều 10 TT151/2014/TT- BTC)
2- Thuế TNDN:
Về thuế TNDN thì DN cũng không bị loại chi phí năm 2016 (theo quy định tại TT96/2015/TT-BTC đã sửa đổi tại khoản 1 điều 6 TT78/2014/TT-BTC có hiệu lực từ 2015 còn trước 2015 thì DN phải làm theo quy định TT78/2014) mà sang năm 2017 với điều chỉnh giảm nhưng không phải làm khai bổ sung mà hạch toán giảm vào 2017 (ghi Nợ 811- không được trừ/Có 1331: tiền thuế còn tiền giá vốn không phải hạch toán) đến cuối năm loại tổng hóa đơn trên chỉ tiêu {B4} tờ khai quyết toán thuế TNDN 2017.
William Hill Betting Locations | Mapyro
Trả lờiXóaFind William 출장안마 Hill sports betting locations in Maryland, West Virginia, Indiana, Pennsylvania, South Dakota, 바카라 사이트 West herzamanindir.com/ Virginia casinosites.one and titanium ring more. BetRivers.com.